Definizione
Saldo previsionale
Il saldo previsionale è il saldo bancario stimato a una data futura. Si calcola partendo dal saldo attuale, aggiungendo gli incassi previsti e sottraendo le uscite previste fino a quella data. È il numero finale di ogni previsione di cassa: dice se tra uno, tre o sei mesi il conto reggerà.
Il calcolo a catena: saldo previsionale di fine mese = saldo iniziale + entrate previste del mese − uscite previste del mese. Il saldo finale di un mese diventa il saldo iniziale del successivo, e così via lungo tutto l'orizzonte di previsione. Un errore in un mese si propaga a tutti i seguenti: per questo la previsione va riallineata periodicamente al saldo bancario reale.
Il valore pratico sta nei minimi: non conta solo il saldo a fine anno, ma il punto più basso toccato lungo il percorso. Un'azienda può partire e arrivare in positivo passando per un −15.000 € a novembre, quando cade l'acconto imposte. È quel minimo che determina se serve un fido, un anticipo fatture o un rinvio di spese.
In un cashflow manager come Liquidero il saldo previsionale mese per mese è la vista centrale: la curva che mostra dove il conto sta andando, con le scadenze fiscali già incluse.
Esempio numerico
Esempio: saldo al 1° settembre 12.000 €. Settembre: +28.000 € di incassi, −25.000 € di uscite → saldo 15.000 €. Ottobre: +22.000 e −26.000 → 11.000 €. Novembre: +24.000 e −33.000 (con acconto imposte) → 2.000 €. Il conto tiene, ma novembre è il mese da tenere d'occhio.
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